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鐘建光

摘錄自中國反洗錢實務(wù)2020年第10期

《中國反洗錢報告2018》披露，涉嫌洗錢案件中POS機及類似業(yè)務(wù)的洗錢案件數(shù)量占比為24.46％。近年來，隨著第三方支付工具的不斷普及，傳統(tǒng)POS機業(yè)務(wù)比重有所下降，但智能POS機和類POS機業(yè)務(wù)的比重大幅増長，利用POS機洗錢的案件比重仍居高位，洗錢風(fēng)險不容忽視。本文對近期發(fā)現(xiàn)的兩起賬戶異常POS機交易案例進行分析，總結(jié)其案例特征，査找風(fēng)險控制難點，并提出相關(guān)建議。

一、利用POS機洗錢的類型

(一)POS機套現(xiàn)

案例1:A某分別以餐飲、美容、洗浴、養(yǎng)生會館、批發(fā)、珠寶行等商戶名義向不同機構(gòu)申領(lǐng)了10余臺POS機具，并全部綁定本人個人賬戶。該賬戶資金來源基本上均為POS機信用卡刷卡入賬，且多臺POS機短期內(nèi)有同張信用卡刷卡記錄或一臺POS機短期內(nèi)同張信用卡多次重復(fù)刷卡記錄。賬戶月入資金幾百萬元或上千萬元，入賬后即通過網(wǎng)銀或手機銀行轉(zhuǎn)入其他個人賬戶或本人其他賬戶(轉(zhuǎn)入本人賬戶的資金比例相對固定)，涉嫌利用POS機進行信用卡套現(xiàn)。

(二)利用POS機刷卡參與地下賭球

案例2:B某曾在其姐姐為法人的某投資有限公司(該公司涉嫌非法集資已立案)擔(dān)任經(jīng)理，后轉(zhuǎn)任某旅游公司客戶經(jīng)理。B某為某銀行貴賓客戶，曾向銀行員工表示賭球賺錢快并介紹銀行員工參與。B某個人賬戶為其任職公司POS機的綁定賬戶，入賬交易基本為POS機銀聯(lián)轉(zhuǎn)賬。其賬戶在半年內(nèi)資金交易頻繁，總額近千萬元，單筆金額均為1000元(或1000元的倍數(shù))左右且有零頭，某一固定時段集中入賬后立即轉(zhuǎn)至包括B某其他賬戶和B某丈夫賬戶在內(nèi)的多個賬戶，轉(zhuǎn)出金額與轉(zhuǎn)入金額基本相對應(yīng)，差額基本為零頭。零頭資金則在累積后被分次轉(zhuǎn)入B某本人其他賬戶或其丈夫賬戶，半年累計金額總額近40萬元。接收資金的固定十幾人平均每人均開立10個及10個以上個人賬戶，接收資金后，立即將資金轉(zhuǎn)出。

二、利用POS機洗錢的特征分析

(一)涉案商戶多為管理規(guī)范性較差的個人性質(zhì)企業(yè)

新的商事制度改革，降低了小型貿(mào)易、消費、咨詢、中介、服裝批發(fā)等個人經(jīng)營性質(zhì)的個人獨資企業(yè)或個體工商戶的準(zhǔn)入和退出門檻。這些商戶經(jīng)營場所大多為寫字樓、居民樓或門頭房，有的商戶經(jīng)營地僅有幾平方米，還有的商戶與多個其他商戶共同注冊在同一地址，甚至有的商戶注冊地為虛擬地址；有的商戶正常經(jīng)營，有的商戶甚至是空殼公司。注冊成本低、經(jīng)營成本低、刷卡扣費率低以及管理規(guī)范性較差是這些商戶的普遍特征，這些商戶POS機具的使用和管理監(jiān)測難、風(fēng)險高。

(二)資金交易頻繁、金額大，過渡性質(zhì)明顯

短期內(nèi)POS機刷卡頻繁，信用卡刷卡比例高，存在同一信用卡短期內(nèi)重復(fù)刷卡現(xiàn)象。刷卡交易在百萬元以上，金額過大，與注冊資本、經(jīng)營背景明顯不符。POS機綁定賬戶的入賬資金均為POS機刷卡轉(zhuǎn)入，轉(zhuǎn)入后立即以網(wǎng)銀、手機銀行等網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)出，基本不留余額，資金快進快出，過渡性質(zhì)明顯。

(三)存在多POS機綁定同一賬戶、移機使用等現(xiàn)象

多個POS機特約商戶具有同一人注冊管理、同一人控制等關(guān)聯(lián)關(guān)系，POS機綁定賬戶均為同一帳戶或資金歸集到同一賬戶，實質(zhì)上為一人控制多臺POS機。實務(wù)中發(fā)現(xiàn)，曾有同一張信用卡間隔幾秒或幾分鐘，在不同注冊地的不同商戶出現(xiàn)多次刷卡記錄。此外，也存在POS機具移機使用、冒名使用等情況。實務(wù)中曾發(fā)現(xiàn)存在頻繁大量刷信用卡的POS機簽約商戶在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中的登記狀態(tài)為注銷或吊銷；在對多臺POS機綁定賬戶客戶進行盡職調(diào)查時，發(fā)現(xiàn)留存的聯(lián)系人與綁定客戶不符，或不接聽電話、轉(zhuǎn)由他人接聽，甚至不予配合。

(四)POS機綁定的個人客戶背景異常，交易對手開戶數(shù)量大

利用POS機進行洗錢，大多通過個人賬戶，綁定賬戶的個人客戶背景大多存在一定的異常情況。例如，POS機綁定的個人賬戶非商戶實際管理人賬戶、綁定個人賬戶非正常變更、綁定個人賬戶存在較高以下風(fēng)險情況(如曾因涉案被司法機關(guān)實施査、凍、扣等措施)等。綁定賬戶轉(zhuǎn)出交易對手開戶數(shù)量大，開戶行分散，多在多家不同機構(gòu)開立十個以上賬戶。

三、POS機業(yè)務(wù)反洗錢工作的難點

(一)準(zhǔn)入門檻不高，持續(xù)管理措施落實難

目前，機構(gòu)大都委托外包服務(wù)機構(gòu)進行POS機具的發(fā)放和特約商戶的管理，只要持有效的經(jīng)營許可證明文件就可以申請到POS機具。而以第三方支付為代表的基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的移動支付使智能POS機占據(jù)更多的市場份額，申領(lǐng)、使用智能POS機更加簡單、門檻更低。一些互聯(lián)網(wǎng)公司甚至在網(wǎng)上公開非法買賣POS機具。較低的準(zhǔn)入門檻、POS機解碼技術(shù)難度小，以及受托服務(wù)機構(gòu)持續(xù)識別客戶的動力不足、意愿不強等因素，對特約商戶難以做到實時有效的后期管理?！耙还穸鄼C”、移機使用等現(xiàn)象難以被及時發(fā)現(xiàn)。

(二)風(fēng)險意識不強，反洗錢工作合力形成難

以客戶為單位是反洗錢風(fēng)險管理的基本要求，但在實際工作中存在不同業(yè)務(wù)條線對同一客戶管理程度不同的問題。在一般情況下，營業(yè)部門對客戶風(fēng)險管理較為重視，對存在異常情況的客戶會適當(dāng)調(diào)高其風(fēng)險等級、進行必要的強化盡職調(diào)查，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。而其他條線部門對客戶洗錢風(fēng)險重視程度相對不高。以上述案例2為例，B某曾供職的公司因涉嫌非法集資被立案，該客戶的風(fēng)險等級應(yīng)當(dāng)較高。商業(yè)銀行理財部應(yīng)加強對其背景的審查，重點審查其資金來源的合法性，但該客戶仍作為VIP客戶頻繁理財；特約商戶管理部門應(yīng)加強其業(yè)務(wù)審核，但該客戶仍作為其新任單位POS機非法人賬戶的綁定者。條線對客戶管理的不同，導(dǎo)致反洗錢工作全面落實難。

(三)有效信息不足，涉案線索發(fā)現(xiàn)、分析難

一是信息割裂，交易情景重現(xiàn)難。完成一筆智能POS機刷卡交易，往往涉及發(fā)卡銀行、支付機構(gòu)、電信運營商、商戶、收單機構(gòu)甚至外包服務(wù)商等多方機構(gòu)，交易全過程的客戶信息和交易信息分散保存在不同機構(gòu)，使交易信息和客戶信息分割化。單一機構(gòu)難以記錄和保存完整的交易信息，無法重現(xiàn)完整的交易情景。

二是交易分散化，異常數(shù)據(jù)抓取難。通過POS機洗錢的犯罪分子往往在多家機構(gòu)開立多個賬戶，這些同名賬戶之間會有并不頻繁的轉(zhuǎn)賬交易或并無交易，只是作為資金轉(zhuǎn)移的過渡賬戶。單個賬戶資金流轉(zhuǎn)并無異常，分散的交易不會觸發(fā)單一機構(gòu)的預(yù)警，很難將其作為異常交易抓取分析。

三是定期審核間隔長，經(jīng)營異常及時發(fā)現(xiàn)難。在通常情況下，機構(gòu)對特約商戶的年檢間隔期為1年，如無異常則到期通過上門、査詢其國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等方式審核其經(jīng)營情況。在年檢間隔期內(nèi)，難以及時發(fā)現(xiàn)商戶經(jīng)營出現(xiàn)的問題或成立空殼公司等異常情況。

四、建議和對策

(一)加強準(zhǔn)入管理，完善機構(gòu)、商戶管理體制

一是加強對POS機銷售商的監(jiān)管，將智能POS機、類POS機業(yè)務(wù)納入監(jiān)管范疇。將POS機、智能POS機以及類POS支付器具納入金融機具管理，制定制造及市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，把POS機具的生產(chǎn)、銷售納入“陽光管理”之中。同時，要加大對非法制造、銷售POS機具的打擊力度，特別是要打擊互聯(lián)網(wǎng)銷售POS機具的行為，提高違法犯罪銷售、使用POS機的犯罪成本。

二是加強POS機服務(wù)商，特別是智能POS機具管理機構(gòu)的反洗錢管理，確?？蛻羯矸葑R別等制度落實。加強對非銀行支付機構(gòu)，特別是第三方互聯(lián)網(wǎng)支付平臺機構(gòu)的監(jiān)管，完善第三方支付機構(gòu)反洗錢工作指引，督促其有效執(zhí)行客戶身份識別等反洗錢制度要求。一方面，要建章立制，完善對POS機商戶的全面識別。另一方面，要完善客戶身份資料和交易記錄的保存機制并建立數(shù)據(jù)提供、使用規(guī)范，確?？商峁┩暾目蛻簟⒔灰讛?shù)據(jù)，重現(xiàn)交易全過程。此外，第三方支付平臺要加強對平臺使用商的管理，杜絕利用平臺從事“第四方支付”等違規(guī)業(yè)務(wù)。

(二)強化風(fēng)險管理，形成客戶風(fēng)控管理合力

各機構(gòu)、特別是各支付機構(gòu)要深入貫徹風(fēng)險為本的反洗錢工作理念，高度重視客戶風(fēng)險管理，把風(fēng)險管控融入每個業(yè)務(wù)條線。一要通過流程優(yōu)化，將客戶風(fēng)險管理內(nèi)容和要求以操作制度、操作規(guī)程等予以明確，同時增加并明確條線崗位在反洗錢系統(tǒng)中客戶風(fēng)險管理的權(quán)限，使客戶風(fēng)險管理貫徹業(yè)務(wù)、崗位全流程。二要通過培訓(xùn)、風(fēng)險提示、檢查監(jiān)督、責(zé)任考核等各種手段和措施將反洗錢風(fēng)險理念灌輸?shù)矫棵麊T工心中，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險識別把控能力。

(三)多維搭建模型，構(gòu)建多種風(fēng)險控制機制

一是完善涉嫌POS機洗錢可疑交易模型，將異常行為納入模型指標(biāo)。完善POS機業(yè)務(wù)異常交易監(jiān)測模型，將客戶風(fēng)險、客戶背景異常變動、賬戶異常開戶和異常POS機具綁定等情況納入監(jiān)測指標(biāo)，形成“人工主動分析+系統(tǒng)及時抓取”相結(jié)合的涉嫌POS機洗錢可疑情況分析報告機制。

二是控制個人開立Ⅰ類銀行結(jié)算戶數(shù)量。建議提高控制開立個人賬戶數(shù)量的法律效力，在銀行賬戶管理辦法中規(guī)定個人開立Ⅰ類賬戶的數(shù)量，并在人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系中進行數(shù)量控制，以此杜絕不法分子在多個不同機構(gòu)開立大量Ⅰ類個人賬戶從事違法犯罪活動。

三是搭建以客戶為主要對象、多部門協(xié)調(diào)維護的信息共享平臺。金融監(jiān)管部門、公安、市場監(jiān)督、稅務(wù)等應(yīng)加強合作，搭建一個反洗錢可利用的多部門協(xié)調(diào)維護的企業(yè)(個人)異?；蜇?fù)面信息共享平合，使金融機構(gòu)能夠了解和采集相關(guān)信息用于對異常情況的發(fā)現(xiàn)和分析。各金融機構(gòu)可每天登錄瀏覽或接入其反洗錢系統(tǒng)直接利用，提高對異常情況發(fā)現(xiàn)的及時性。