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馮春江

摘錄自中國反洗錢實(shí)務(wù)2019年第10期

一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述

管理指實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程，能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)是管理的生命線。

什么是風(fēng)險(xiǎn)?風(fēng)險(xiǎn)指未來結(jié)果的不確定性。這種不確定性總是與特定目標(biāo)聯(lián)系在一起。之所以未來結(jié)果具有不確定性，是因?yàn)橛性S多的因素在影響未來。不可控的或未知的因素越多，就越難對未來有準(zhǔn)確的預(yù)期，確立的目標(biāo)的不確定性較大或者說風(fēng)險(xiǎn)就越高。

什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？風(fēng)險(xiǎn)管理指識(shí)別影響預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種因素，并最大限度地發(fā)揮有利因素的作用，限制和消除不利因素的作用，最終實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的過程。

根據(jù)以上定義，我們可以總結(jié)出以下框架。

在某一特定時(shí)間，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的大小體現(xiàn)為三個(gè)方面。一是目標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性。二是認(rèn)識(shí)的廣度，即有哪些因素影響目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。三是認(rèn)識(shí)的深度，即對這些因素影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的機(jī)理有精準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)。這三個(gè)方面有著緊密的聯(lián)系。認(rèn)識(shí)的廣度和深度決定了目標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性，從而有可能把風(fēng)險(xiǎn)降至最低。依據(jù)這一框架，洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理在中國發(fā)展的歷史，就是對影響反洗錢目標(biāo)的各項(xiàng)因素的認(rèn)識(shí)廣度和深度的不斷拓展，以及反洗錢目標(biāo)逐漸清晰的過程。

二、洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理在中國的發(fā)展

(一)萌芽階段(2003-2006年)

洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：防止違法犯罪分子利用金融機(jī)構(gòu)從事洗錢活動(dòng)和恐怖融資活動(dòng)。主要體現(xiàn)為《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》(中國人民銀行令〔2003〕第1號，2002年9月17日第7次行務(wù)會(huì)議通過，2003年3月1日起施行)第一條：“為防止違法犯罪分子利用金融機(jī)構(gòu)從事洗錢活動(dòng)，維護(hù)金融安全，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定?！币约啊吨袊嗣胥y行關(guān)于加強(qiáng)銀行反洗錢工作的通知》(銀發(fā)〔2002〕351號)為確保我國金融及國家安全，預(yù)防和打擊犯罪分子利用銀行系統(tǒng)洗錢或?yàn)榭植阑顒?dòng)融資，人民銀行要求各銀行要做好本系統(tǒng)反洗錢工作。

認(rèn)識(shí)的廣度：提出了反洗錢五項(xiàng)核心義務(wù)。一是制定反洗錢內(nèi)控制度和設(shè)立組織機(jī)構(gòu);二是了解客戶或客戶身份識(shí)別；三是報(bào)送大額交易及可疑交易報(bào)告；四是客戶身份識(shí)別及交易記錄保存；五是反洗錢宣傳培訓(xùn)。這五個(gè)方面的工作會(huì)影響洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

認(rèn)識(shí)的深度：鑒于利用假名或匿名在銀行開立賬戶與洗錢的相關(guān)性，開戶時(shí)需要改進(jìn)客戶的身份識(shí)別要求。當(dāng)時(shí)人民銀行沒有制定專門的客戶身份識(shí)別方面的制度，僅圍繞不得開立匿名、假名和不得為身份不明的客戶提供存款、結(jié)算等服務(wù)開展工作，在《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第十條、第十一條、第十二條分別提出客戶身份識(shí)別的總體要求、個(gè)人客戶和單位客戶識(shí)別的要求。對可疑交易特征與洗錢行為之間的關(guān)聯(lián)認(rèn)識(shí)還不準(zhǔn)確，對2004-2006年反洗錢規(guī)章制定的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，可發(fā)現(xiàn)在46條標(biāo)準(zhǔn)中，客觀標(biāo)準(zhǔn)占到28條，占比為61％。依據(jù)人民銀行發(fā)布的《中國反洗錢報(bào)告2005》，中國反洗錢監(jiān)測分析中心接收的人民幣可疑交易報(bào)告主要是第一類和第十類標(biāo)準(zhǔn)。而第一類(短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出)和第十類(個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬元以上現(xiàn)金收付)涉及的大部分交易可能都與洗錢不相關(guān)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)為本階段(2007-2016年)

洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：預(yù)防洗錢和恐怖融資活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪。體現(xiàn)為《中華人民共和國反洗錢法》第一條：“為了預(yù)防洗錢活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪，制定本法。”《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)令〔2007〕第2號)第一條：“為了預(yù)防洗錢和恐怖融資活動(dòng)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存行為，維護(hù)金融秩序，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法?！?/span>

認(rèn)識(shí)的廣度：在五項(xiàng)核心義務(wù)的基礎(chǔ)上，認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)部門管理、內(nèi)部審計(jì)、人員管理也與洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)相關(guān)。主要體現(xiàn)為《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)金融從業(yè)人員反洗錢履職管理及相關(guān)反洗錢內(nèi)控建設(shè)的通知》(銀發(fā)〔2012〕178號)，就加強(qiáng)金融從業(yè)人員反洗錢履職管理及相關(guān)反洗錢內(nèi)控建設(shè)的角度提出的相關(guān)要求。

認(rèn)識(shí)的深度：對客戶身份識(shí)別、可疑交易報(bào)告與洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)之間的關(guān)系有了更為深刻的認(rèn)識(shí)。認(rèn)識(shí)深度的拓展主要體現(xiàn)為以下方面。一是《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦要法》(中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)令〔2007〕第2號)第三條和第十八條提出了按照風(fēng)險(xiǎn)為本原則要求識(shí)別客戶身份，為進(jìn)一步精準(zhǔn)認(rèn)識(shí)客戶身份識(shí)別與洗錢管理目標(biāo)之間的關(guān)系奠定了基礎(chǔ)。第三條要求：“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)······針對具有不同洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)特征的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或者交易采取合理措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人?！钡谑藯l規(guī)定：“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級。在同等條件下，來自于反洗錢、反恐怖融資監(jiān)管薄弱國家(地區(qū))客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級應(yīng)高于來自于其他國家(地區(qū))的客戶。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶或者賬戶的風(fēng)險(xiǎn)等級，定期審核本金融機(jī)構(gòu)保存的客戶基本信息，對風(fēng)險(xiǎn)等級較高客戶或者賬戶的審核應(yīng)嚴(yán)于對風(fēng)險(xiǎn)等級較低客戶或者賬戶的審核。對本金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等級最高的客戶或者賬戶，至少每半年進(jìn)行1次審核?！倍恰督鹑跈C(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估及客戶分類管理指引》(銀發(fā)〔2013〕2號)詳細(xì)規(guī)定了評價(jià)客戶風(fēng)險(xiǎn)以及按照風(fēng)險(xiǎn)為本原則開展客戶身份識(shí)別的方法。三是在可疑交易報(bào)告實(shí)踐中，逐步總結(jié)出針對性更強(qiáng)的可疑交易報(bào)告識(shí)別點(diǎn)。在《中國人民銀行辦公廳關(guān)于開展洗錢類型分析工作的通知》(銀辦發(fā)〔2013〕125號)中，提出了疑似非法結(jié)算型地下錢莊、疑似腐敗、疑似傳銷、疑似賭博等十二類可疑交易類型及其識(shí)別點(diǎn)，與相關(guān)犯罪行為的關(guān)聯(lián)性大大增強(qiáng)。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段(2017年至今)

洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：防范開展業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理過程被違法犯罪活動(dòng)利用。洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的變化主要體現(xiàn)在兩個(gè)重要的規(guī)章制度上。首先是2017年1月1日開始執(zhí)行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號)第十一條:“金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告?！备鶕?jù)該條，可疑交易就是可能與犯罪活動(dòng)相關(guān)的交易，與洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)防范被犯罪活動(dòng)利用是一致的。此外，《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》(銀反洗發(fā)〔2018〕19號)第三條指出：“法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)高度重視洗錢、恐怖融資和擴(kuò)散融資風(fēng)險(xiǎn)(以下統(tǒng)稱洗錢風(fēng)險(xiǎn))管理，充分認(rèn)識(shí)在開展業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理過程中可能被違法犯罪活動(dòng)利用而面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)?！睂τ诮鹑跈C(jī)構(gòu)而言，洗錢風(fēng)險(xiǎn)，就是業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理過程被違法犯罪活動(dòng)利用的風(fēng)險(xiǎn)，這一定義首次得到明確。建議《中華人民共和國反洗錢法》修改時(shí)應(yīng)考慮吸收這一認(rèn)識(shí)。

認(rèn)識(shí)的廣度：洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除與五項(xiàng)核心義務(wù)相關(guān)之外，還與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、反洗錢部門、內(nèi)部審計(jì)部門、人力資源部門、信息科技部門、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)以及信息系統(tǒng)有關(guān)。

認(rèn)識(shí)的深度:《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》(銀反洗發(fā)〔2018〕19號)對董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、反洗錢管理部門、內(nèi)部審計(jì)等部門的職責(zé)，信息系統(tǒng)的要求等進(jìn)行了明確的規(guī)定，詳細(xì)規(guī)定了法人金融機(jī)構(gòu)有條件配備專職人員的，不得以兼職人員替代專職人員。兼職人員占全部洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理人員的比例不得高于80％。第二十六條明確要求將洗錢風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；使反洗錢融入金融機(jī)構(gòu)的各個(gè)領(lǐng)域，要實(shí)現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，涉及金融機(jī)構(gòu)工作的方方面面，成為一項(xiàng)整體性的工作。

三、總結(jié)

通過對我國洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理歷史演變的梳理，可以看出，對于洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)是一個(gè)不斷深入的過程。在目標(biāo)越來越清晰的情形下，能否掌握系統(tǒng)分析方法，以更為開闊的視野和更具洞察力的眼光來思考和評估各項(xiàng)因素對洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的影響，成為洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理能否發(fā)揮作用的關(guān)鍵。