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邵婉瑩

摘錄自中國反洗錢實務(wù)2019年第5期

一、風(fēng)險為本的含義及客戶洗錢風(fēng)險等級劃分的意義

(一)風(fēng)險為本的含義

風(fēng)險為本的反洗錢工作理念是金融行動特別工作組(FATF)《四十

項建議》和沃爾夫斯堡集團(tuán)自律性反洗錢原則所倡導(dǎo)的，指在開展反洗錢工作時，通過科學(xué)評估不同機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、客戶和交易等所面臨的洗錢風(fēng)險，決策反洗錢資源的最優(yōu)投入方向和比例，采取差異化反洗錢措施，使有限的資源能投入到高風(fēng)險領(lǐng)城，提高預(yù)防與打擊洗錢活動的有效性。風(fēng)險為本的反洗錢理念是以關(guān)注洗錢風(fēng)險為核心，強(qiáng)調(diào)對風(fēng)險的早期識別預(yù)警和控制，推行適度監(jiān)管，根據(jù)風(fēng)險的高低來投入有限的資源。

(二)客戶洗錢風(fēng)險等級劃分的含義

根據(jù)中國人民銀行《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理指引》，反洗錢客戶風(fēng)險等級評定指機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶身份、風(fēng)險等級分類標(biāo)準(zhǔn)，對客戶按照高、中、低風(fēng)險等級進(jìn)行分類，目的是根據(jù)客戶不同的風(fēng)險等級采取不同的識別和監(jiān)控措施，切實防范洗錢風(fēng)險。

根據(jù)中國工商銀行《客戶洗錢風(fēng)險分類管理辦法》(2018年版)，客戶洗錢風(fēng)險分類是綜合考慮客戶特性、地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)或職業(yè)等各種因素及例外情形，通過定性分析與定量測算，將客戶劃分為不同洗錢風(fēng)險等級，在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，并按照客戶洗錢風(fēng)險高低采取差異化的反洗錢監(jiān)控措施及客戶服務(wù)策略的風(fēng)險管理活動。

客戶洗錢風(fēng)險分類應(yīng)覆蓋金融機(jī)構(gòu)全部客戶，在風(fēng)險為本的反洗錢工作理念指導(dǎo)下，根據(jù)風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，確定客戶的風(fēng)險等級，并采取有針對性的措地，同時，根據(jù)客戶的交易及其他情況的變化，動態(tài)調(diào)整其風(fēng)險等和所對應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

(三)客戶洗錢風(fēng)險等級劃分的意義

一方面，優(yōu)化配置合規(guī)資源，有效降低反洗錢工作成本，在“規(guī)則為本”的反洗錢傳統(tǒng)理念中，金融機(jī)構(gòu)的反洗錢人力資源成本、管理和協(xié)調(diào)成本非常高，但效果卻不理想。在風(fēng)險為本的反洗錢工作理念的引導(dǎo)下，進(jìn)行客戶洗錢風(fēng)險等級劃分，通過客戶分類系統(tǒng)識別出高風(fēng)險客戶，并采取強(qiáng)化的控制措施，對低風(fēng)險客戶采取簡化的客戶身份識別措施。盡管開發(fā)與建設(shè)系統(tǒng)的成本大幅攀升，但分類客戶管理能有效節(jié)省合規(guī)資源、降低人力資源成本和客戶流失率、減少為開展反洗錢工作所造成的其他利益損失。

另一方面，增強(qiáng)反洗錢工作的目的性和有效性，根據(jù)客戶風(fēng)險等級的高低采取不同的控制措施，把注意力集中到只占少數(shù)的高風(fēng)險客戶身上，對高風(fēng)險客戶開展更有針對性、更細(xì)致的客戶身份識別工作，使金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作目的性更強(qiáng)，效果更明顯。

二、客戶洗錢風(fēng)險等級劃分的工作要點(diǎn)和流程

（一）客戶洗錢風(fēng)險等級劃分的指標(biāo)設(shè)置

《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第十八條規(guī)定:“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，劃分風(fēng)險等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整風(fēng)險等級?！薄敖鹑跈C(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶或者賬戶的風(fēng)險等級，定期審核本金融機(jī)構(gòu)保存的客戶基本信息，對風(fēng)險等級較高客戶或者賬戶的審核應(yīng)嚴(yán)于對險等級較低客戶或者賬戶的審核，對本金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險等級最高的客戶或者賬戶，至少每半年進(jìn)行一次審核金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合客戶的特點(diǎn)及賬戶的屬性，依據(jù)地城、業(yè)務(wù)，行業(yè)客戶等因素科學(xué)合理地確定客戶的風(fēng)險等級?？傮w而言，制定客觀及科學(xué)的評估標(biāo)準(zhǔn)需要注意宏觀與微觀兩大層面的指標(biāo)。

從宏觀指標(biāo)來說，要從國家、地城和行業(yè)等因素來進(jìn)行相關(guān)考察。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，在同等條件下，來自反洗錢與反恐怖融資監(jiān)管薄弱國家(地區(qū))的客戶風(fēng)險等級應(yīng)高于來自其他國家(地區(qū))的客戶，對國家和地域的考察，應(yīng)對客戶及其實際控制人、實際受益人的國籍、居所、注冊地、經(jīng)營所在地等是否在國家有關(guān)部門、聯(lián)合國等國際組織發(fā)布的制裁、禁運(yùn)的國家與地區(qū)，或支持恐怖組織活動的國家或地區(qū);是否在缺乏反洗錢法律和監(jiān)管的國家或地區(qū);是否在販毒、腐敗、走私、跨境犯罪、金融詐騙等犯罪猖獗的國家或地區(qū);是否在“避稅天堂”的國家或者離岸金融中心，對行業(yè)的考察，主要是因為某些行業(yè)容易被利用來進(jìn)行洗錢犯罪，應(yīng)該獲得高度關(guān)注，例如賭場等娛樂服務(wù)、會計師藝術(shù)品經(jīng)營、貴金屬或珠寶銷售、典當(dāng)、彩票、拍賣、房地產(chǎn)、進(jìn)出口貿(mào)易、收購等行業(yè)，洗錢高危行業(yè)的主要特點(diǎn)在于資金使用量大、表面交易容易掩蓋客戶資金的真正來源及交易的真正目的等。

從微觀指標(biāo)來說，主要從客戶特性和交易記錄等要素來進(jìn)行相關(guān)考察，從客戶特性來說，對于單位客戶，應(yīng)從其經(jīng)營背景、經(jīng)營特點(diǎn)、組織架構(gòu)、聲譽(yù)等方面來評估，要考慮是否存在接受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查的記錄，與金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系的時間長短、單位股權(quán)或控制權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度，單位開戶證件的核查難度及信息公開程度等情況。對于個人客戶，除了評估客戶身份背景以及反洗錢調(diào)查記錄以外，還要考慮客戶的年齡與其財富狀況、社會活動、風(fēng)險偏好等情況。從交易記錄來說，個人客戶與對公客戶之間頻繁發(fā)生大量資金交易、賬戶交易量大，交易筆數(shù)多，但日終無資金沉淀、頻繁辦理一次性業(yè)務(wù)辦理與身份明顯不符的業(yè)務(wù)交易等客戶身份資料的識別及客戶交易記錄的分析研判是客戶洗錢風(fēng)險等級劃分的要點(diǎn)，在設(shè)置指標(biāo)模型時應(yīng)重點(diǎn)跟蹤完善。

(二)客戶洗錢風(fēng)險等級劃分的具體流程

金融機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶身份、交易特點(diǎn)，考慮國家、地域及行業(yè)的風(fēng)險因素將客戶劃分為不同風(fēng)險等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整客戶的風(fēng)險等級。部分金融機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分更加細(xì)致，如中國工商銀行按洗錢風(fēng)險程度高低，將客戶依次劃分為禁止類、高風(fēng)險、中風(fēng)險、較低風(fēng)險和低風(fēng)險五個類別。首先，比較科學(xué)的金融機(jī)構(gòu)反洗錢客戶風(fēng)險分類方式應(yīng)為系統(tǒng)初評與人工復(fù)評相結(jié)合。在新建業(yè)務(wù)關(guān)系時，通過反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)完成對客戶風(fēng)險等級的系統(tǒng)自動初次評定。在系統(tǒng)功能未能充分論證準(zhǔn)確性之前，對結(jié)果采取人工復(fù)評的手段能有效提高分類評級的質(zhì)量，人工復(fù)評主要通過對客戶風(fēng)險指標(biāo)評分、客戶盡職調(diào)查、客戶交易情況分析等方式最終確定客戶風(fēng)險分類等級。

其次，金融機(jī)構(gòu)要對風(fēng)險分類名單進(jìn)行動態(tài)管理，在與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取持續(xù)的客戶身份識別措施，關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動、金融交易情況、及時提示客戶更新資料信息，如發(fā)生可疑情況應(yīng)適時調(diào)整客戶風(fēng)險等級。對已確定風(fēng)險等級的客戶，要定期對其風(fēng)險等級進(jìn)行重新審核。如高風(fēng)險客戶重新審核期限最長不超過半年，次高風(fēng)險客戶重新審核期限最長不超過1年等。

最后，根據(jù)風(fēng)險為本的原則，對不同風(fēng)險等級的客戶采取差異化的客戶管理策略和風(fēng)險防控措施。如對高風(fēng)險客戶采取強(qiáng)化的風(fēng)險控制措施，對低風(fēng)險客戶采取簡化的風(fēng)險控制措施等?？蛻麸L(fēng)險分類是反映客戶風(fēng)險狀況的依據(jù)，金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行經(jīng)營決策、客戶服務(wù)、產(chǎn)品營銷和市場拓展時，應(yīng)全面了解和充分考慮客戶洗錢風(fēng)險等級分類結(jié)果，提升洗錢及業(yè)務(wù)風(fēng)險的綜合防控能力。

三、客戶洗錢風(fēng)險等級劃分存在的問題和難點(diǎn)

(一)信息不對稱造成客戶資料真實性無法保證

風(fēng)險等級的評定基于對客戶信息的收集與分析，但是金融機(jī)構(gòu)在收集客戶信息時缺乏技術(shù)支持，一般只依靠柜面人員對客戶身份證件的真實性和有效性進(jìn)行審核，但是較難對客戶的收入狀況、資金來源、交易目的情況進(jìn)行深入了解。即使客戶提供相關(guān)信息，營業(yè)機(jī)構(gòu)也無法對資料的真實性進(jìn)行審核，真實性無從保證，隨著金融創(chuàng)新和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時代的到來金融機(jī)構(gòu)更多的業(yè)務(wù)是依托電子渠道來實現(xiàn)的，非面對面業(yè)務(wù)的增加加了客戶身份資料獲取的難度。

(二)風(fēng)險指標(biāo)的動態(tài)調(diào)整時效性欠缺

風(fēng)險等級的評定主要以系統(tǒng)評定為主，人工復(fù)評為輔。系統(tǒng)評定的準(zhǔn)確度取決于反洗錢風(fēng)險分類系統(tǒng)中風(fēng)險評估指標(biāo)設(shè)置的合理性與科學(xué)性。但由于完善和維護(hù)系統(tǒng)的成本巨大、社會經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展交易變化的復(fù)雜性、風(fēng)險指標(biāo)動態(tài)調(diào)整的滯后性等因素，系統(tǒng)研判的初評結(jié)果準(zhǔn)確度有待商榷。

(三)人工判斷的質(zhì)量較難保證

一方面，風(fēng)險分類崗人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，較難確保分類結(jié)果的質(zhì)量?？蛻麸L(fēng)險等級劃分工作對人員素質(zhì)要求非常高，要求具有反洗錢專業(yè)分析能力，熟悉金融機(jī)構(gòu)每項業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)，掌握風(fēng)險劃分的標(biāo)準(zhǔn)，從巨量的客戶資料及交易數(shù)據(jù)中識別和準(zhǔn)確界定每名客戶的風(fēng)險類別，然而，風(fēng)險分類人員的流動性較大、年齡結(jié)構(gòu)老化、業(yè)務(wù)培訓(xùn)不能與時俱進(jìn)等因素，決定了評級結(jié)果不能確保質(zhì)量。

另一方面，存量客戶風(fēng)險分類工作量大，反洗錢專業(yè)人員配不足在時間緊迫、任務(wù)繁重的驅(qū)使下，對系統(tǒng)評定結(jié)果的人工復(fù)評傾向于全部采納系統(tǒng)評定結(jié)果的機(jī)械化操作，不能達(dá)到人工調(diào)整作為系統(tǒng)初評有效補(bǔ)充手段的初衷。

(四)風(fēng)險等級劃分后結(jié)果運(yùn)用率低

部分金融機(jī)構(gòu)雖然建立了較完善的風(fēng)險等級劃分管理系統(tǒng)及操作流程，但實施的后續(xù)管理措施普遍不足。受到市場競爭、業(yè)績考核等因素的影響，業(yè)務(wù)辦理中存在客戶身份識別“走過場”、制度執(zhí)行不到位、洗錢風(fēng)險防范意識不足等問題，客戶風(fēng)險分類完成后，需要各專業(yè)條線在自已相關(guān)的領(lǐng)域中對劃分結(jié)果作最終的營銷決策、市場拓展或采取相對應(yīng)的客戶服務(wù)等。但反洗錢分類系統(tǒng)外掛于業(yè)務(wù)系統(tǒng)以外，由于無法實時聯(lián)動，風(fēng)險分類系統(tǒng)的分類結(jié)果無法實時應(yīng)用于洗錢風(fēng)險防控。

四、對客戶洗錢風(fēng)險等級劃分的思考和建議

(一)拓寬獲取客戶信息的渠道，夯實洗錢風(fēng)險評級的信息基礎(chǔ)

金融機(jī)構(gòu)要積極拓展客戶信息獲取途徑及方法，辦理業(yè)務(wù)時既要利用聯(lián)網(wǎng)核查公民身份證信息系統(tǒng)和身份證鑒別儀等技術(shù)手段來核對客戶身份信息，又要綜合運(yùn)用外部系統(tǒng)資源來豐富對客戶的身份認(rèn)識，確保客戶身份的真實性，金融機(jī)構(gòu)可與工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)等政府部門信息聯(lián)網(wǎng)，也可在互聯(lián)網(wǎng)上查詢客戶的背景信息。中國人民銀行的征信系統(tǒng)、賬戶系統(tǒng)、金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)也是獲取客戶信息以綜合運(yùn)用的重要渠道此外，要建立高風(fēng)險客戶的回訪制度，對高風(fēng)險重點(diǎn)客戶要持續(xù)跟蹤，并對其信息進(jìn)行維護(hù)，關(guān)注其賬戶的異動情況。

(二)加大風(fēng)險分類系統(tǒng)的研發(fā)與投入的力度

由于金融機(jī)構(gòu)客戶數(shù)量大，分類工作任務(wù)繁重，需要有一個強(qiáng)大的系統(tǒng)先做分類篩選，提高工作效率。通過研發(fā)不斷完善風(fēng)險分類系統(tǒng)，將從不同途徑收集的客戶基礎(chǔ)信息嵌入系統(tǒng)，使信息量化為各項風(fēng)險要素指標(biāo)、風(fēng)險子項，并通過數(shù)值展現(xiàn)出來，為客戶風(fēng)險分類規(guī)范開展提供技術(shù)支持。為使系統(tǒng)更貼近業(yè)務(wù)需求，應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門、反洗錢崗位人員收集完善系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求及建議;同時應(yīng)研發(fā)實時與外部反洗錢相關(guān)信息對接的系統(tǒng)，科學(xué)動態(tài)地調(diào)整分類標(biāo)準(zhǔn)及指標(biāo)。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部聯(lián)動，推動風(fēng)險分類結(jié)果的運(yùn)用

反洗錢客戶分類工作最重要的環(huán)業(yè)界實踐節(jié)是將風(fēng)險等級劃分的結(jié)果延伸到各部門及專業(yè)條線的反洗錢工作的各個環(huán)節(jié)。金融機(jī)構(gòu)要建立高風(fēng)險客戶名單管理制，并實現(xiàn)各業(yè)務(wù)部門的聯(lián)動。反洗錢部門要及時將更新的高風(fēng)險客戶名單轉(zhuǎn)發(fā)到各業(yè)務(wù)部門，并提醒在開展業(yè)務(wù)營銷及推廣時要重點(diǎn)關(guān)注，防范洗錢風(fēng)險。例如，電子銀行部應(yīng)加大對高風(fēng)險客戶的網(wǎng)上銀行交易等非面對面業(yè)務(wù)交易的監(jiān)控等。同時，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)將分散在本專業(yè)系統(tǒng)中的客戶身份信息及交易信息反饋到反洗錢部門，以有效將信息整合，推動分類工作的有效開展。

(四)強(qiáng)化反洗錢分類專業(yè)隊伍的建設(shè)

加大對一線員工及反洗錢分類崗位人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升一線員工的客戶身份識別的能力及技巧，提高反洗錢分類崗位人員的業(yè)務(wù)技能，使其熟練掌握分類標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確界定客戶風(fēng)險類別。將反洗錢分類崗位人員交流任職到其他業(yè)務(wù)部門，一方面可以將反洗錢的理念與技能向其他部門宣傳擴(kuò)散，強(qiáng)化各業(yè)務(wù)部門員工的客戶盡職調(diào)查職責(zé);另一方面可以使反洗錢分類崗位人員熟悉業(yè)務(wù)操作流程及各部門的金融產(chǎn)品，提升研判人員的綜合分析能力。

(五)加強(qiáng)監(jiān)督檢査，確?？蛻?/span>風(fēng)險分類過質(zhì)量關(guān)

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)開展反洗錢客戶分類工作的專項檢查，通過檢查人工評價的時效性和準(zhǔn)確性來確?？蛻舴诸惞ぷ鞯馁|(zhì)量過關(guān)。檢查對不同風(fēng)險類別的客戶是否有定期重新審核，動態(tài)調(diào)整客戶的風(fēng)險等級，同時，還要檢查各專業(yè)部門是否在本專業(yè)范圍內(nèi)對客戶采取相應(yīng)的控制措施，是否對高風(fēng)險客戶采取嚴(yán)格的準(zhǔn)入把關(guān)及嚴(yán)格的身份識別制度。通過監(jiān)督檢查，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)重視風(fēng)險等級的評定工作，在兼顧效益與風(fēng)險過程中取得最佳平衡點(diǎn)。