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非自然人客戶受益所有人身份識(shí)別工作經(jīng)驗(yàn)及建議

——基于交通銀行遼寧省分行的工作實(shí)踐

安英儉 王亞軍 林春佚

摘錄自中國(guó)反洗錢實(shí)務(wù)2018年第9期

當(dāng)前，我國(guó)各金融機(jī)構(gòu)正在積極開展非自然人客戶受益所有人(以下簡(jiǎn)稱受益所有人)身份識(shí)別工作，此項(xiàng)工作不僅是為了更好地適應(yīng)金融行動(dòng)特別工作組(FATF)在《四十項(xiàng)建議》中對(duì)于受益所有人的透明度要求，而且能幫助金融機(jī)構(gòu)有效防范不法分子利用虛設(shè)法人身份從事洗錢、恐怖融資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本文基于受益所有人身份識(shí)別國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)在實(shí)際工作中如何有效推進(jìn)受益所有人的身份識(shí)別提出建議。

一、 對(duì)受益所有人身份識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)的理解

根據(jù)FATF《四十項(xiàng)建議》的術(shù)語(yǔ)列表，受益所有人被定義為“最終擁有或控制所發(fā)生交易實(shí)際利益的自然人，以及對(duì)法人或法律安排具有最終實(shí)際控制力的人”?！吨袊?guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》(銀發(fā) [2017]235號(hào)文)吸收了FATF對(duì)受益所有人的識(shí)別要求，對(duì)受益所有人的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)作出了詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)此可以簡(jiǎn)單理解為以下三點(diǎn)：一是要穿透識(shí)別，最終追溯到自然人，因?yàn)榉亲匀蝗丝蛻舻娜魏涡袨槎际怯勺匀蝗嗽诒澈筮M(jìn)行意識(shí)決定和行為控制的；二是要依次判定，當(dāng)前一項(xiàng)措施不生效時(shí)才可使用下一項(xiàng)措施；三是要基于風(fēng)險(xiǎn)為本原則，25%規(guī)則并非絕對(duì)標(biāo)準(zhǔn)，要進(jìn)行實(shí)質(zhì)判定，尤其對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的非目然人客戶，要采取更嚴(yán)格的強(qiáng)化識(shí)別措施。

二、國(guó)內(nèi)外受益所有人身份識(shí)別的主要做法

(一)歐洲國(guó)家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

歐洲一些國(guó)家在受益所有人識(shí)別方面實(shí)踐較早，并取得了一些進(jìn)展，在第四輪互評(píng)估中得到了FATF的認(rèn)可，尤其是西班牙和意大利，在法人和法律實(shí)體有效性方面被互評(píng)估組評(píng)價(jià)為“較高水平”，一些做法和經(jīng)驗(yàn)值得借鑒。

第一，引入公證員制度。在西班牙和意大利，公證行業(yè)是識(shí)別工作中的關(guān)鍵角色，公司的成立必須依托公證員的介入，公證員在公司注冊(cè)前先對(duì)其資料和文件進(jìn)行核實(shí)，確保其向商業(yè)注冊(cè)處提交的資料足夠準(zhǔn)確。第二，建立大數(shù)據(jù)集中平臺(tái)。例如英國(guó)為完善受益所有人制度，于2016年建立了世界上首個(gè)對(duì)公眾免費(fèi)開放的受益所有人數(shù)據(jù)庫(kù)，西班牙則專門建立了數(shù)據(jù)集中平臺(tái)以便必要時(shí)與執(zhí)法部門和主管部門進(jìn)行信息共享，歐盟“反洗錢4號(hào)令”生效后，西班牙當(dāng)局還專門為信貸機(jī)構(gòu)以及其他金融機(jī)構(gòu)建立了受益所有權(quán)信息申報(bào)系統(tǒng)。第三，建立懲罰機(jī)制。法國(guó)已將歐盟“反洗錢4號(hào)令”的有關(guān)條款列入本國(guó)法律中，對(duì)于故意提交缺失的或錯(cuò)誤的受益所有人信息的行為，將處以刑事處罰及罰款。

(二)國(guó)內(nèi)銀行實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

1.多渠道采集，確保客戶信息全面準(zhǔn)確

一方面，我國(guó)反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)以查詢工商行政管理部門網(wǎng)站、上市公司年報(bào)信息，登錄全國(guó)組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼公示查詢平臺(tái)為主要識(shí)別途徑，同時(shí)選擇多種輔助途徑來幫助識(shí)別，如使用微信小程序“受益所有人識(shí)別工具”、查詢客戶授信檔案及已完成的《非自然人客戶受益所有人信息采集表》、收集權(quán)威媒體報(bào)道等。另一方面，委托第三方公司通過工商企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)開展受益所有人識(shí)別，與第三方公司約定合作職責(zé)、完成業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)改造，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)存量非自然人客戶的受益所有人的信息入庫(kù)在一定程度上減輕了存量非自然人客戶開展識(shí)別的工作量。

2.加強(qiáng)信息留存管理，保障客戶信息實(shí)時(shí)更新

對(duì)已完成采集的受益所有人相關(guān)的紙質(zhì)資料，以“一戶一袋”形式交由管戶客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)留存保管，若無管戶經(jīng)理(如非自然人客戶未建立賬號(hào)或只有潛在客戶號(hào))，則由歸屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。這樣在客戶身份持續(xù)識(shí)別過程中，當(dāng)客戶發(fā)生信息變更等情況時(shí)，能夠快速對(duì)應(yīng)查找到檔案，完成紙質(zhì)信息的更新留存。而最終由系統(tǒng)留存的電子信息，客戶經(jīng)理可以通過系統(tǒng)嵌入的模塊對(duì)受益所有人進(jìn)行查詢；在受益所有人發(fā)生信息變動(dòng)后，系統(tǒng)會(huì)定期向客戶經(jīng)理推送待辦任務(wù)，以便及時(shí)開展重新識(shí)別、錄入工作。

三、金融機(jī)構(gòu)落實(shí)受益所有人身份識(shí)別存在的問題

(一)部分非自然人客戶所有權(quán)控制關(guān)系復(fù)雜，識(shí)別成本較高

一些非自然人客戶在企業(yè)注冊(cè)時(shí)，存在由員工、財(cái)務(wù)人員或親戚朋友等非實(shí)際控制人員擔(dān)任法人、合伙人、股東的情形，或者一些非自然人客戶直接或間接地注冊(cè)了多家企業(yè)，導(dǎo)致企業(yè)所有權(quán)關(guān)系變得復(fù)雜，這類具有多層所有權(quán)的法律結(jié)構(gòu)或公司實(shí)體給金融機(jī)構(gòu)在落實(shí)受益所有人識(shí)別工作帶來了困難。金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行識(shí)別的過程中，需要核實(shí)的主體數(shù)量增多，除第一大股東可以直接識(shí)別登記外，其他分散的股東需要繼續(xù)分別穿透計(jì)算其持股比例，并找到其背后的實(shí)際控制人，獲取此類信息的成本較高。

(二)獲取信息的渠道有限，客戶配合程度不高

一是由于當(dāng)下跨平臺(tái)或跨部門信息整合困難，而單一平臺(tái)信息完整度又不足，例如對(duì)于一些非上市公司、有限責(zé)任公司等，因未強(qiáng)制要求披露實(shí)際控制人，很可能無法在專業(yè)平臺(tái)上追查到實(shí)際控制人的真實(shí)身份，同時(shí)如個(gè)人收入情況、誠(chéng)信記錄、公司經(jīng)營(yíng)狀況等信息又無法在一個(gè)平臺(tái)集中獲取。二是一些輔助的查詢手段(如詢問非自然人客戶、要求非自然人客戶提供證明材料等)是否有效主要依賴于自然人客戶的配合程度。如果該自然人客戶非本機(jī)構(gòu)開戶客戶，獲取并驗(yàn)證其真實(shí)信息難度更大。三是當(dāng)下常用的實(shí)際控制人信息查詢平臺(tái)，如啟信寶等，此類APP提供的信息主要是基于各個(gè)網(wǎng)站的大數(shù)據(jù)而生成的，權(quán)威性目前還有待認(rèn)證，不能保證其提供的所有信息都是準(zhǔn)確和完整的。

四、相關(guān)建議

(一)監(jiān)管機(jī)構(gòu)層面

1.整合監(jiān)管資源，實(shí)現(xiàn)“大數(shù)據(jù)”信息互通和多部門協(xié)同配合

建議強(qiáng)化各相關(guān)監(jiān)管部門之間的協(xié)作，可參考西班牙或英國(guó)的方式，專門設(shè)立一個(gè)受益所有人信息共享數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)，關(guān)聯(lián)多個(gè)監(jiān)管部門的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息、公民身份聯(lián)網(wǎng)核查信息、出入境信息、全國(guó)法院失信被執(zhí)行人清單信息、違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)事件信息等的互通；實(shí)現(xiàn)工商、稅務(wù)、資金交易信息的整合。同時(shí)在安全保密的前提下向銀行機(jī)構(gòu)、證券公司、保險(xiǎn)公司等公開整合信息，支持依法登錄查詢，提升反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)資金監(jiān)控和客戶身份持續(xù)識(shí)別的有效性。

2.完善法律制度，為受益所有人身份認(rèn)定提供支撐

一是擴(kuò)大應(yīng)披露受益所有人信息的主體范圍。進(jìn)一步完善《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，將應(yīng)披露受益所有人信息的主體范圍擴(kuò)大到全部法人，不局限于上市公司，確保受益所有人身份信息的可獲取性。二是完善反洗錢相關(guān)制度，加大對(duì)信息披露不合規(guī)法人的懲戒力度?？山梃b歐洲做法，對(duì)故意提供不符合要求的、不完整的、錯(cuò)誤的受益所有人信息情形，給予相應(yīng)的行政處罰。三是完善征信管理?xiàng)l例，將客戶如實(shí)提供個(gè)人信息義務(wù)以合理方式納入征信管理，對(duì)于提供的個(gè)人信息存在隱瞞、作假行為的客戶納入征信“黑名單”管理。

(二) 金融機(jī)構(gòu)層面

1.基于風(fēng)險(xiǎn)為本原則進(jìn)行持續(xù)性客戶盡職調(diào)查

一是堅(jiān)持以客戶為基礎(chǔ)， 修訂、完善非自然人客戶受益所有人識(shí)別工作制度和內(nèi)部操作規(guī)程，更好地適應(yīng)反洗錢工作新要求，提升盡職調(diào)查工作的有效性。二是不拘泥于25%這一閡值，對(duì)在識(shí)別中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)較高的非自然人客戶應(yīng)采取更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)判定其受益所有人。三是識(shí)別登記后仍要持續(xù)關(guān)注客戶的業(yè)務(wù)動(dòng)向，及時(shí)捕獲并更新風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)甄別異常，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告。

2.加強(qiáng)信息關(guān)聯(lián)，優(yōu)化數(shù)據(jù)系統(tǒng)

金融機(jī)構(gòu)在修訂制度的同時(shí)應(yīng)充分利用科技手段建立和維護(hù)客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)，高效收集并保存數(shù)據(jù)，從而確保在持續(xù)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)能夠充分關(guān)聯(lián)及運(yùn)用客戶受益所有人、復(fù)雜交易對(duì)手、資金上下游、歷史監(jiān)測(cè)預(yù)警情況等信息，在條件允許的情況下，能夠和監(jiān)管開放的共享信息數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)對(duì)接，為金融機(jī)構(gòu)自身對(duì)非自然人客戶所有權(quán)關(guān)系、控制權(quán)情況等整體判斷提供技術(shù)支撐。

3.加大宣傳及培訓(xùn)力度

一是要加強(qiáng)受益所有人識(shí)別工作的常態(tài)化宣傳，將宣傳教育融入業(yè)務(wù)流程中，尤其是帶入到開戶環(huán)節(jié)，提高社會(huì)公眾對(duì)身份識(shí)別制度及打擊洗錢犯罪的認(rèn)知，不僅要監(jiān)管部門主動(dòng)監(jiān)督，同時(shí)要從防范自身資金風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)鼓勵(lì)企業(yè)互相監(jiān)督；二是要加強(qiáng)培訓(xùn)和督導(dǎo)，提高各業(yè)務(wù)部門和員工識(shí)別、登記非自然人客戶受益所有人的理解認(rèn)知和執(zhí)行力度，幫助其推進(jìn)此項(xiàng)工作的持續(xù)開展，提升執(zhí)行效果。